Conformité FinCEN : Tout ce que les entreprises doivent savoir sur le rapport d'information sur les bénéficiaires effectifs (BOIR)
À partir du 1er janvier 2024, la Réseau de lutte contre les crimes financiers (FinCEN), une agence du Département du Trésor des États-Unis, a introduit de nouvelles exigences de transparence pour de nombreuses entreprises américaines et étrangères opérant aux États-Unis. Avec l'entrée en vigueur du Loi sur la transparence des entreprises, les entités commerciales sont tenues de déclarer les détails concernant leurs bénéficiaires effectifs par le biais du Rapport sur les informations concernant les bénéficiaires effectifs.
Qu'est-ce que la conformité FinCEN et le BOIR ?
La nouvelle réglementation a pour objectif d'améliorer la transparence dans le secteur financier américain, en luttant contre le blanchiment d'argent et la fraude. La FinCEN exige désormais que certaines entités commerciales, américaines et étrangères, déclarent leurs bénéficiaires effectifs, c'est-à-dire les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent une part importante d'une entreprise.
Qui doit déposer le BOIR ?
Il BOIRE doit être présenté par toutes les entreprises identifiées comme “ reporting company ”, à moins qu'elles ne relèvent d'une liste d'exemptions spécifiques (consultable dans le Chapitre 1 du Guide de conformité pour les petites entités (du FinCEN). Sont exemptées, par exemple, les sociétés cotées en bourse et certaines entités réglementées.
Que doit-on signaler ?
Le rapport BOIR doit inclure des informations sur :
- Nom légal complet de l'entreprise et d'éventuels noms commerciaux.
- Adresse complet aux États-Unis.
- Statut constitutif ou première inscription pour les entreprises étrangères.
- NIF (Numéro d'identification fiscale) et autres identifiants fiscaux.
Pour chaque bénéficiaire effectif et demandeur d'entreprise, il faut également signaler :
- Nom, date de naissance et adresse.
- Pièce d'identité valide (par exemple, passeport ou permis de conduire).
Dates limites de soumission
FinCEN accepte les BOIR à partir du 1er janvier 2024. Les entreprises existant à la date d'entrée en vigueur de la réglementation doivent présenter leur rapport initial au plus tard le 1er janvier 2025. Les nouvelles entreprises, enregistrées après le 1er janvier 2024, ont en revanche 90 jours de l'enregistrement pour présenter leur BOIR. Les modifications apportées aux informations déclarées doivent être mises à jour dans les 30 jours.
Où et comment soumettre le BOIR
Le BOIR peut être présenté exclusivement en ligne via le portail dédié : https://boiefiling.fincen.gov. Les clients de Link2America peuvent également compter sur nous pour une gestion complète de la procédure, assurant la conformité à la réglementation FinCEN de manière simple et sécurisée.
Risques et sanctions en cas de non-conformité
Les entreprises qui ne respectent pas ces obligations dans les délais fixés risquent de s'exposer à sanctions sévères de la part de l'administration fiscale américaine, avec d'autres implications juridiques.
Comment Link2America peut vous aider
Link2America offre un supporto complet dans la gestion du processus de conformité FinCEN, vous garantissant une adaptation simple et sans encombre à la nouvelle réglementation. Pour plus d'informations ou pour demander de l'assistance, vous pouvez nous contacter ici : info@link2america.us
N'hésitez pas à nous contacter pour plus de détails ou de précisions – nous sommes là pour simplifier le processus et vous garantir tranquillité d'esprit et sécurité !