Cumplimiento de FinCEN: Todo lo que las empresas deben saber sobre el Beneficial Ownership Information Report (BOIR)
A partir del 1 de enero de 2024, la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, ha introducido nuevos requisitos de transparencia para muchas empresas estadounidenses y extranjeras que operan en los EE. UU. Con la entrada en vigor del Ley de Transparencia Corporativa, las entidades corporativas están obligadas a informar los detalles sobre sus beneficiarios finales a través del Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR).
¿Qué es el cumplimiento de FinCEN y el BOIR?
La nueva normativa nace con el objetivo de mejorar la transparencia en el sector financiero estadounidense, contrastando el blanqueo de capitales y el fraude. La FinCEN ahora requiere que entidades empresariales específicas, tanto estadounidenses como extranjeras, informen sobre sus beneficiarios reales, es decir, las personas físicas que poseen o controlan una parte significativa de una empresa.
¿Quién debe presentar el BOIR?
Él BOIR debe ser presentado por todas las empresas identificadas como “reporting company”, a menos que se encuentren en una lista de exenciones específicas (consultable en el Capítulo 1 de la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades (FinCEN). Están exentas, por ejemplo, las empresas cotizadas en bolsa y ciertas entidades reguladas.
¿Qué debe ser reportado?
El informe BOIR debe incluir información sobre:
- Nombre legal completo de la empresa y posibles nombres comerciales.
- Dirección completo en los EE. UU.
- Estatuto de constitución o primera inscripción para empresas extranjeras.
- Número de Identificación Fiscal (NIF) y otros identificadores fiscales.
Para cada beneficiario efectivo y solicitante corporativo, también se debe informar:
- Nombre, fecha de nacimiento y dirección.
- Documento de identidad válido (por ejemplo, pasaporte o permiso de conducir).
Fechas límite de presentación
FinCEN acepta los BOIR desde el 1 de enero de 2024. Las empresas existentes en la fecha de entrada en vigor de la normativa deben presentar su informe inicial a más tardar el 1 de enero de 2025. Las nuevas empresas, registradas después del 1 de enero de 2024, tienen en cambio 90 días desde el registro para presentar su BOIR. Los cambios en la información reportada deben actualizarse dentro de 30 días.
Dónde y cómo presentar el BOIR
El BOIR se puede presentar exclusivamente en línea a través del portal dedicado: https://boiefiling.fincen.gov. Los clientes de Link2America también pueden confiar en nosotros para una gestión completa del procedimiento, garantizando el cumplimiento de la normativa FinCEN de forma sencilla y segura.
Riesgos y sanciones por el incumplimiento
Las empresas que no cumplan con estas obligaciones dentro de los plazos establecidos se arriesgan a incurrir en sanciones severas por parte del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU., con más implicaciones legales.
Cómo Link2America Puede Ayudarle
Link2America ofrece soporte completo en la gestión del proceso de cumplimiento de FinCEN, asegurando una adaptación sencilla y sin contratiempos a la nueva normativa. Para obtener más información o solicitar asistencia, puede ponerse en contacto con nosotros aquí: info@link2america.us
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