Streamlined y Regularización Fiscal de EE. UU.
Procedimiento Streamlined del IRS de EE. UU.: Evaluación Preliminar y Cuestionario
El Procedimiento Streamlined del IRS de EE. UU. permite, en determinados casos, regularizar declaraciones de impuestos estadounidenses no presentadas, cuentas extranjeras no declaradas y otras obligaciones fiscales internacionales potencialmente omitidas, con un régimen de sanciones a menudo más favorable en comparación con los procedimientos habituales del IRS.
Esta página fue creada para permitir una primera evaluación preliminar de tu situación fiscal a través de un cuestionario dedicado, útil para los profesionales de la red Link2America para comprender el nivel de complejidad del caso antes de la llamada introductoria.
¿Qué es el Procedimiento Streamlined del IRS?
Los “Streamlined Filing Compliance Procedures” son un programa oficial del IRS destinado a contribuyentes con obligaciones fiscales en Estados Unidos que, aunque no han actuado de manera fraudulenta e intencionada (“non-willful conduct”), no han presentado correctamente:
- declaraciones de impuestos de EE. UU.;
- FBAR relacionados con cuentas en el extranjero;
- documentación fiscal internacional;
- declaraciones relativas a rentas extranjeras o inversiones internacionales.
El procedimiento puede aplicarse tanto a ciudadanos estadounidenses residentes en el extranjero como a sujetos con obligaciones fiscales en EE. UU., incluidos algunos casos que involucran a LLC estadounidenses, sociedades extranjeras vinculadas o estructuras societarias internacionales.
¿Qué suele incluir el procedimiento Streamlined?
Por lo general, el procedimiento puede contemplar:
- presentación o corrección de las declaraciones de impuestos de EE. UU. de los últimos 3 años;
- presentación de los últimos 6 años de FBAR posiblemente faltantes;
- análisis de la documentación bancaria y fiscal;
- preparación de una declaración formal relativa a la naturaleza involuntaria de las omisiones fiscales.
Sin embargo, cada situación debe ser analizada individualmente por profesionales cualificados, ya que la viabilidad depende del historial fiscal del contribuyente, de los años involucrados, de la presencia de sociedades, cuentas en el extranjero y de cualquier comunicación ya recibida del IRS.
Evaluación preliminar con profesionales de EE. UU.
A través del cuestionario disponible en esta página, el equipo de y los profesionales asociados (contadores públicos autorizados y abogados fiscalistas de EE. UU.) podrán realizar un primer análisis preliminar de la situación.
El objetivo de la evaluación preliminar es:
- comprender el nivel de complejidad del trámite;
- Verificaré la posible aplicabilidad del Procedimiento Streamlined del IRS;
- identificaré posibles años a regularizar;
- evaluar posibles criticidades fiscales o documentales;
- organizar una llamada preliminar más eficaz;
- proporcionar, cuando sea posible, una primera estimación indicativa de los honorarios profesionales.
¿Quién está obligado a regularizar su situación con el IRS?
La evaluación puede ser útil para los siguientes perfiles:
- ciudadanos estadounidenses residentes en el extranjero;
- Titulares de la Tarjeta Verde;
- contribuyentes con cuentas en el extranjero no declaradas;
- sujetos con declaraciones de impuestos de EE. UU. faltantes;
- propietarios de LLC estadounidenses;
- socios de sociedades extranjeras con posibles obligaciones fiscales en EE. UU.;
- contribuyentes que desean regularizar el FBAR o situaciones previas con el IRS.
¿Cómo funciona el proceso?
El proceso generalmente se articula en las siguientes fases:
- Cumplimentación del cuestionario preliminar
- Primer análisis técnico de la situación
- Llamada preliminar de profundización
- Evaluación de viabilidad del procedimiento
- Estimación indicativa de los honorarios profesionales
- Posible asignación de encargo
- Inicio operativo del trámite fiscal y legal
Cuestionario preliminar Procedimiento Streamlined del IRS
Al completar el cuestionario preliminar que se presenta a continuación, será posible proporcionar a nuestros consultores información útil relacionada con:
- años fiscales por regularizar;
- presencia de cuentas en el extranjero;
- declaraciones fiscales faltantes;
- eventuales empresas estadounidenses o extranjeras involucradas;
- documentación disponible;
- comunicaciones del IRS ya recibidas.
La información recopilada se utilizará exclusivamente con fines de evaluación preliminar.
Aviso legal
La información presente en esta página tiene exclusivamente fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal o legal. La cumplimentación del cuestionario no crea ninguna relación profesional con Link2America Inc. o con los profesionales asociados hasta la eventual aceptación formal del encargo.
Para obtener más información oficial sobre el procedimiento, se puede consultar directamente la página del IRS dedicada a.
EL CUESTIONARIO
El presente cuestionario tiene fines exclusivamente preliminares y sirve para recopilar la información esencial necesaria para que los profesionales de la red de Link2America (contadores públicos certificados, asesores fiscales y legales especializados en derecho corporativo y fiscal de EE. UU.) realicen un primer análisis de la situación.
La información proporcionada nos permitirá:
- comprender el nivel de complejidad del trámite;
- identificaré posibles años o trámites pendientes de regularización;
- prepararé de manera más eficaz la llamada preliminar de profundización;
- evaluar la viabilidad general de la intervención solicitada;
- proporcionar, cuando sea posible, una estimación orientativa de los costes profesionales y de las actividades necesarias.
Posible uso del procedimiento IRS “Streamlined”
En algunos casos, dependiendo de la situación específica del contribuyente, podría evaluarse la posible aplicabilidad del procedimiento del IRS denominado “Streamlined Filing Compliance Procedures”.
Se trata de un procedimiento previsto por el IRS que permite, cumpliendo determinados requisitos y en ausencia de un comportamiento fraudulento voluntario (“non-willful conduct”), regularizar:
- declaraciones de impuestos de EE. UU. no presentadas o incompletas;
- posibles obligaciones FBAR/FATCA relacionadas con cuentas financieras en el extranjero;
- otras omisiones fiscales internacionales.
En líneas generales, el procedimiento prevé:
- la presentación o corrección de los últimos 3 años de declaraciones fiscales;
- la presentación de los últimos 6 años de cualquier FBAR requerido;
- una declaración formal que certifique la naturaleza involuntaria de las omisiones.
El eventual acceso a dicho procedimiento debe ser evaluado exclusivamente caso por caso por los profesionales encargados, sobre la base de la documentación disponible y de la situación fiscal general del cliente.
Procedimiento operativo indicativo
El proceso de evaluación y regularización generalmente se articula en las siguientes fases:
- Cumplimentación del cuestionario preliminar
- Primer análisis técnico por parte del equipo
- Llamada preliminar de profundización
- Evaluación de viabilidad y estrategia operativa
- Estimación orientativa de los honorarios profesionales (asesor fiscal y abogado)
- Posible encargo profesional
- Recopilación de documentación completa e inicio operativo del trámite
La compilación del cuestionario no constituye asesoramiento legal ni fiscal y no crea ninguna relación profesional con Link2America o con los profesionales involucrados hasta una eventual confirmación formal del encargo.