Compliance FinCEN: Tutto Ciò che le Aziende Devono Sapere sul Beneficial Ownership Information Report (BOIR)
Dal 1° gennaio 2024, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), un’agenzia del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti, ha introdotto nuovi requisiti di trasparenza per molte aziende statunitensi ed estere che operano negli USA. Con l’entrata in vigore del Corporate Transparency Act, le entità aziendali sono tenute a segnalare i dettagli sui loro beneficiari effettivi tramite il Beneficial Ownership Information Report (BOIR).
Cos’è la Compliance FinCEN e il BOIR?
La nuova normativa nasce con l’obiettivo di migliorare la trasparenza nel settore finanziario statunitense, contrastando il riciclaggio di denaro e la frode. La FinCEN ora richiede che specifiche entità aziendali, statunitensi ed estere, segnalino i loro beneficiari effettivi, vale a dire le persone fisiche che possiedono o controllano una significativa quota di un’azienda.
Chi deve presentare il BOIR?
Il BOIR deve essere presentato da tutte le aziende identificate come “reporting company,” a meno che non rientrino in una lista di esenzioni specifiche (consultabile nel Capitolo 1 della Guida di Compliance per Piccole Entità di FinCEN). Sono esenti, per esempio, le società pubblicamente quotate e alcune entità regolamentate.
Cosa deve essere segnalato?
Il report BOIR deve includere informazioni su:
- Nome legale completo dell’azienda e eventuali nomi commerciali.
- Indirizzo completo negli USA.
- Stato di costituzione o prima registrazione per le aziende estere.
- TIN (Taxpayer Identification Number) e altri identificatori fiscali.
Per ogni beneficiario effettivo e applicant aziendale, devono essere segnalati anche:
- Nome, data di nascita, e indirizzo.
- Documento identificativo valido (ad esempio, passaporto o patente).
Scadenze per la Presentazione
FinCEN accetta i BOIR dal 1° gennaio 2024. Le aziende esistenti alla data di entrata in vigore della normativa devono presentare il loro report iniziale entro il 1° gennaio 2025. Le nuove aziende, registrate dopo il 1° gennaio 2024, hanno invece 90 giorni dalla registrazione per presentare il loro BOIR. Cambiamenti nelle informazioni riportate devono essere aggiornati entro 30 giorni.
Dove e Come Presentare il BOIR
Il BOIR può essere presentato esclusivamente online tramite il portale dedicato: https://boiefiling.fincen.gov. I clienti di Link2America possono anche affidarsi a noi per una gestione completa della procedura, garantendo la conformità alla normativa FinCEN in modo semplice e sicuro.
Rischi e Sanzioni per il Mancato Adempimento
Le aziende che non rispettano questi obblighi entro le scadenze stabilite rischiano di incorrere in sanzioni severe da parte dell’Ufficio delle Imposte americano, con ulteriori implicazioni legali.
Come Link2America Può Aiutarvi
Link2America offre supporto completo nella gestione del processo di compliance FinCEN, assicurandovi un adeguamento semplice e senza intoppi alla nuova normativa. Per ulteriori informazioni o per richiedere assistenza, potete contattarci qui: info@link2america.us
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